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這里主要講解企業(yè)組織架構(gòu)比較規(guī)范，財務(wù)工作人員分工明細的情況下，企業(yè)的出納財務(wù)工作流程和日常財務(wù)工作，僅供從事企業(yè)出納工作的財務(wù)人員參考。

財務(wù)出納的工作內(nèi)容及流程如下：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務(wù)章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

出納記賬憑證怎么寫？一般公司出納的工作流程

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

1、現(xiàn)金收付

1）現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。

2）現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

3）把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".

4）每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5）一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6）員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

2、銀行賬處理

1）登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2）每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

3）保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4）公司賬務(wù)章平時由出納保管。

3、報銷審核

1）在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

2）附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3）正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

4）支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

5）大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6）報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7）支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

現(xiàn)金出納員從銀行提取現(xiàn)金之后，應(yīng)做什么記賬憑證？

出納員從公司銀行賬號提取現(xiàn)金后，銀行存款減少而現(xiàn)金增加；存現(xiàn)或提現(xiàn)，一般只編付款憑證，不編制收款憑證，所以選擇“銀行存款付款憑證”會計分錄如下：

借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款

以上就是企業(yè)日常財務(wù)出納工作的內(nèi)容，通常情況下可以認定為出納是管錢的，會計是管賬的，但是往往在一般企業(yè)的日常工作當中，出納和會計的工作都是重合的，出納也需要做憑證，所以出納具體的工作內(nèi)容及流程跟企業(yè)的編制也有一定的關(guān)系。